车船税一年多少钱，主要看车的排气量。乘用车按排气量分成7档，全国统一的年基准税额幅度从1.0升（含）以下的60元至360元，一直到4.0升以上的3600元至5400元；各省、自治区、直辖市在这个幅度内确定本地具体税额，所以同一排量的车在不同省份金额会不一样。举例来说，排气量1.5升的乘用车，北京的车船税额为420元，上海、广东为300元。车船税按年申报缴纳，个人车主通常在办理交强险时由保险公司代收代缴。本文按2026年现行口径整理，具体税额以车辆登记地省级政府公布的税额表为准。
车船税是财产税，对车辆、船舶的所有人或者管理人按年征收。乘用车的税额不看车价、不看使用年限，只看排气量：排气量越大，税额越高。以最常见的1.0升以上至1.6升（含）档为例，全国幅度是300元至540元，多数家用车落在这个区间；1.6升以上至2.0升（含）档的幅度是360元至660元。
需要特别提醒的是，税法给出的只是“幅度”，不是最终金额。具体交多少，要到车辆登记地的省级政府公布的税额表里查。这也是为什么同样是1.5升的车，在有的省份交300元，在有的省份交420元。
下表是《中华人民共和国车船税法》所附车船税税目税额表中乘用车的部分，核定载客人数9人（含）以下。表中金额是全国统一的法定幅度，各省在此范围内确定本地标准。
| 排气量分档 | 计税单位 | 年基准税额幅度 |
|---|---|---|
| 1.0升（含）以下 | 每辆 | 60元至360元 |
| 1.0升以上至1.6升（含） | 每辆 | 300元至540元 |
| 1.6升以上至2.0升（含） | 每辆 | 360元至660元 |
| 2.0升以上至2.5升（含） | 每辆 | 660元至1200元 |
| 2.5升以上至3.0升（含） | 每辆 | 1200元至2400元 |
| 3.0升以上至4.0升（含） | 每辆 | 2400元至3600元 |
| 4.0升以上 | 每辆 | 3600元至5400元 |
从表里能看出两个特点：一是低排量档位之间的差距不大，1.0升以下和1.0至1.6升两档部分重叠；二是到了2.5升以上，税额跳得很快，4.0升以上的上限是1.0升以下上限的15倍。所以“大排量贵”这件事，在车船税上体现得比消费税更直接。
车船税是地方税种。税法只规定全国统一的税额幅度，具体适用税额由省、自治区、直辖市人民政府在幅度内确定，报同级人大常委会决定，并报全国人大常委会和国务院备案。因此，同排量车型在不同省份的税额可以合法地不同，跨地区比较时要以当地公布的税额表为准。
举例来说，排气量1.5升的乘用车，北京的车船税额为420元，上海、广东为300元；同样是这辆车，在不同省份一年的车船税可以差出120元。购车前如果想估算用车成本，先查车辆登记地的税额表，再叠加交强险保费和商业险保费，得到的才是真实的年度固定支出。
很多人把车船税和交强险当成同一笔钱，其实两者性质完全不同。交强险是机动车交通事故责任强制保险，属于保险；车船税是财产税，属于税收。之所以常被放在一起，是因为从事机动车第三者责任强制保险业务的保险机构是车船税的扣缴义务人，在办理交强险时代收代缴车船税。所以续保时保险公司给的报价单上，这两笔钱是分开列示的，只是同时收取。
缴纳方式上，有扣缴义务人的由保险机构代收代缴；没有扣缴义务人的，纳税人应当向主管税务机关自行申报缴纳。车船税按年申报、分月计算，纳税义务发生时间是取得车船所有权或者管理权的当月，年中买新车一般按剩余月份折算当年税款，具体申报期限由各省规定。
从2012年起，我国对符合标准的节能汽车减半征收车船税，对符合标准的新能源汽车免征车船税。这一政策在2026年仍然执行，但已经明确要退出：财政部、税务总局、工业和信息化部发布公告，自2027年1月1日起，取消对节能汽车减半征收车船税政策，取消对纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池商用车免征车船税政策。
需要区分的是纯电动乘用车和燃料电池乘用车。这两类车没有排气量，本身就不属于车船税法规定的征税范围，所以一直不征收车船税，也不受这次政策调整影响。受影响的是纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车和燃料电池商用车，以及原本减半征收的节能汽车。2026年内购车的，仍可按《享受车船税减免优惠的节约能源 使用新能源汽车车型目录》确认能否享受减免；跨年购车的要把2027年的变化算进用车成本。
车船税的纳税人是车辆的所有人或者管理人，登记在个人名下就是个人缴，登记在公司名下就是公司缴。税额标准本身不因车主身份变化，差别主要在缴纳方式、账务处理和车型结构上。
| 对比项 | 个人车主 | 企业车主 |
|---|---|---|
| 纳税人 | 车辆所有人本人 | 车辆登记的单位 |
| 缴纳方式 | 办理交强险时由保险机构代收代缴 | 同样可由保险机构代收代缴，也可自行申报 |
| 常见车型 | 家用乘用车为主 | 客车、货车、挂车、专用作业车较多 |
| 账务处理 | 不涉及 | 按规定计入税金及附加或相关费用，在企业所得税前扣除 |
| 新能源优惠 | 纯电动、燃料电池乘用车不征收 | 纯电动商用车、插混乘用车等2027年起需缴税 |
企业车主还要注意一点：企业名下的车辆多、车型杂，客车和货车按不同计税单位计算，容易漏缴。货车按整备质量每吨计算，税额幅度为16元至120元；挂车按货车税额的50%计算；商用客车按每辆480元至1440元计算。税务局与公安、交通运输部门的车船信息是共享的，年检和登记环节都会核查完税或者免税证明。
摩托车按每辆36元至180元计算；机动船舶按净吨位每吨3元至6元计算，拖船和非机动驳船分别按机动船舶税额的50%计算；游艇按艇身长度每米600元至2000元计算。专用作业车和轮式专用机械车按整备质量每吨16元至120元计算，拖拉机不征。农村居民拥有并主要在农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车，部分省份规定暂免征收，具体看当地口径。
乘用车按排气量分档，法定年基准税额幅度从1.0升以下的60元至360元，到4.0升以上的3600元至5400元，具体金额由各省在幅度内确定。例如1.5升排量的乘用车，北京为420元，上海、广东为300元。
不是。交强险是强制保险，车船税是财产税，两者性质不同。但从事交强险业务的保险机构是车船税的扣缴义务人，会代收代缴，所以续保时两笔钱常在同一张单据上分开列示。
2026年内，符合目录条件的纯电动商用车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池商用车免征车船税，节能汽车减半征收；纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于征税范围，不征收。自2027年1月1日起取消节能汽车减半和上述商用车、插混的免税政策，纯电动乘用车仍不征收。
因为车船税法只规定全国统一的税额幅度，具体适用税额由各省、自治区、直辖市在幅度内确定，所以同排量车型在不同省份的税额可以不同，比较时应以车辆登记地公布的税额表为准。
车船税按年申报缴纳，具体申报期限由各省规定。个人车主多数在办理交强险时由保险机构代收代缴，随保单一起完成；没有扣缴义务人的，应当向主管税务机关自行申报缴纳。
政策依据
*车船税税额以车辆登记地省级政府公布的标准为准 ｜ 更新日期：2026-09-13 ｜ 本文不构成税务建议，具体税额、申报期限与减免资格请以当地税务机关和最新公告为准。*