年终奖3万5万10万各交多少税？2026速查表

年终奖 3 万交税 900 元、5 万交税 4,790 元、10 万交税 9,790 元（单独计税）。2026 年年终奖仍可选择单独计税（政策延续至 2027 年底），选对方式全年能省几千块。下面给全速查表和临界点避坑指南。

一、政策要点（2026 年）

• **单独计税政策延续**：财政部、税务总局 2023 年第 30 号公告明确，全年一次性奖金单独计税优惠延续至 **2027 年 12 月 31 日**
• 2026 年发年终奖，可在**单独计税**和**并入综合所得**两种方式中任选，**年度汇算时还能改**（多退少补）
• 单独计税公式：**应纳税额 = 年终奖 ÷ 12 找月度税率 × 年终奖 − 速算扣除数**

二、年终奖单独计税速查表（2026）

月度税率表（按月换算后的综合所得税率表）

年终奖金额	除以12	税率	速算扣除数	应交个税
30,000 元	2,500	3%	0	**900 元**
50,000 元	4,167	10%	210	**4,790 元**
100,000 元	8,333	10%	210	**9,790 元**
144,000 元	12,000	10%	210	**14,190 元**
200,000 元	16,667	20%	1,410	**38,590 元**
300,000 元	25,000	20%	1,410	**58,590 元**
500,000 元	41,667	30%	4,410	**145,590 元**

计算示范（5 万）： 50,000 ÷ 12 = 4,167 元 → 落在「3,000-12,000」区间 → 税率 10%、速算扣除 210 → 50,000 × 10% − 210 = 4,790 元。

三、⚠️ 临界点避坑：多发 1 元多交几千税

单独计税下，年终奖在临界点附近会「多发一元、多交几千」：

临界点	临界前税额	临界后（+1元）税额	多交税
36,000 元	1,080 元（3%）	36,001×10%−210 = 3,390 元	**多交 2,310 元**
144,000 元	14,190 元（10%）	144,001×20%−1,410 = 27,390 元	**多交 13,200 元**
300,000 元	58,590 元（20%）	300,001×25%−2,660 = 72,340 元	**多交 13,750 元**

避坑建议：年终奖正好卡在 3.6 万、14.4 万、30 万、42 万、66 万、96 万附近时，要么降一点避开临界点，要么改为并入综合所得，别傻傻多发 1 元。

四、案例演算（单独 vs 合并）

案例1：老李月薪 2 万（全年专项扣除后年应纳税所得额约 12 万），年终奖 5 万

• 单独计税：工资部分 120,000×10%−2,520 = 9,480；年终奖 4,790；合计 **14,270 元**
• 合并计税：(120,000+50,000)×20%−16,920 = 17,080 元
• 结论：**单独计税省 2,810 元** ✅

案例2：小陈年应纳税所得额 1 万，年终奖 1 万

• 单独计税：1,000×3%×2 部分 = 300 + 300 = **600 元**
• 合并计税：(10,000+10,000)×3% = 600 元
• 结论：两者相同（低税率档时基本没差别）

判断口诀：年应纳税所得额超过 3.6 万的，年终奖单独计税通常更划算；不到 3.6 万的，两种方式差距很小。拿不准就用计算器分别算一遍，汇算时选退得多/补得少的那个。

五、常见问题（FAQ）

Q：2026 年年终奖还能单独计税吗？

A：能。单独计税政策已延续至 2027 年 12 月 31 日，2026 年发放的年终奖仍可单独计税。

Q：年终奖 3 万交多少税？

A：单独计税 900 元（3% 档）；若并入综合所得需按全年总收入重算，可能更高或更低，以汇算为准。

Q：多发 1 元年终奖真的会多交几千税吗？

A：真的。3.6 万、14.4 万、30 万等临界点附近，单独计税税额会跳档，比如 36,001 元比 36,000 元多交 2,310 元。

Q：单独计税和并入综合所得选哪个？

A：一般年应纳税所得额 3.6 万以上选单独计税更省；3.6 万以下两者接近。汇算清缴时可重新选择，选缴税少的方式即可。

Q：年终奖什么时候申报？

A：由发放单位在发放次月代扣代缴；次年 3-6 月汇算清缴时可调整计税方式，多退少补。

六、延伸阅读

• 用 [年终奖个税计算器](https://suantools.com/nianjin/) 一键算清你的年终奖税（支持单独/合并对比）
• 用 [个人所得税计算器](https://suantools.com/geshui/) 算全年工资个税
• 阅读 [年终奖个税怎么算？2026 计税方法详解](https://suantools.com/article/2026-nianzhongjiang-geshui.html)
• 阅读 [专项附加扣除标准最新解读](https://suantools.com/article/2026-zhuanxiangfujia-kouchu.html)

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*更新于 2026 年 8 月 ｜ 政策依据：《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金个人所得税政策的公告》（2023 年第 30 号）；计算仅供参考，以税务机关核定为准。*