2026年五险一金的缴费比例，一句话记住：个人出“养老8%＋医疗2%＋失业约0.5%”，工伤和生育个人不缴，公积金单位和个人各按5%—12%同比例缴；单位再额外承担养老16%、医疗约6%—10%、失业0.5%—0.8%、工伤0.2%—1.9%。以月薪1万元、缴费基数也是1万元为例，公积金按5%时个人每月扣约1550元，月度到手约8315元；按12%时个人扣约2250元，月度到手约7668元。可见比例只是乘数，真正决定金额的是被上下限卡住的缴费基数。下面把比例表、算例、单位成本和常见误区逐条列清；各地比例与基数上下限以当地人社、医保、税务和住房公积金管理中心公告为准。
“五险”指养老、医疗、失业、工伤、生育五项社会保险，“一金”指住房公积金。下面这张表是各地普遍采用的框架，具体百分比由各省市在国家规定的范围内确定，同一省份内不同城市也可能有差别。
| 项目 | 单位缴费 | 个人缴费 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 多数省份16% | 8% | 个人部分全额计入个人账户 |
| 医疗保险 | 约6%—10%，多数地区7%上下 | 2% | 部分地区另设大额医疗或补充医保，退休人员一般不缴 |
| 生育保险 | 已并入职工基本医疗保险，随医保费率一并征收 | 不缴 | 生育医疗费用与生育津贴按当地规定享受 |
| 失业保险 | 0.5%—0.8% | 0.2%—0.5% | 各地阶段性降费政策不同，部分年份总费率约1% |
| 工伤保险 | 按行业基准费率0.2%—1.9% | 不缴 | 按行业风险类别分档，单位可浮动，个人零缴费 |
| 住房公积金 | 5%—12% | 同比例，不低于5% | 单位与个人缴存比例一致，全部计入个人公积金账户 |
个人三项社会保险加总约10.5%，再加上公积金的5%—12%，个人月扣款大致落在缴费基数的15.5%—22.5%之间。如果工资条上的代扣明显低于这个区间，通常意味着公积金按最低比例执行，或者基数申报口径与实际工资不一致。
原因是“国家定框架、地方定数字”。国家层面确定的是险种设置、上下限规则和部分统计口径，具体费率由各省市在允许的范围内提出并公布。所以会出现这些差异：
想对比自己所在城市的比例，可对照2026年全国各城市五险一金缴纳比例大全，再回到当地公告确认。
先明确三个假设：缴费基数等于1万元（即处于当地上下限区间内）、个人社会保险合计按10.5%计（养老8%＋医疗2%＋失业0.5%）、暂不计专项附加扣除。公积金按5%和12%两种常见情形分别测算。
| 项目 | 公积金5%情形 | 公积金12%情形 |
|---|---|---|
| 养老保险（个人8%） | 800元 | 800元 |
| 医疗保险（个人2%） | 200元 | 200元 |
| 失业保险（个人0.5%） | 50元 | 50元 |
| 住房公积金（个人部分） | 500元 | 1200元 |
| 个人缴费合计 | 1550元 | 2250元 |
| 全年个人所得税（累计预扣估算） | 约1620元，月均135元 | 约990元，月均82.5元 |
| 月度到手工资 | 约8315元 | 约7668元 |
两档的差异值得留意：公积金比例越高，当月现金到手越少，但公积金账户每月多进“个人1200元＋单位1200元＝2400元”，符合购房、租房、还贷等条件时可提取，本质上没有流失。比较offer时只看现金会低估公积金比例高的岗位。
上表个税是按全年累计估算的月均值。个税采用累计预扣法，同一份工资年初扣得少、年底扣得多，工资条上月扣税额前后不一致属正常现象；算法可参考个税计算器。若有子女教育、住房租金、赡养老人等专项附加扣除，应纳税所得额还会进一步下降。
把单位承担的部分也列出来，就能看清用工成本的构成（仍按基数1万元、医疗按7%、失业0.5%、工伤0.2%估算）：
| 单位承担项目 | 金额 |
|---|---|
| 养老保险16% | 1600元 |
| 医疗保险（含生育）约7% | 700元 |
| 失业保险约0.5% | 50元 |
| 工伤保险约0.2% | 20元 |
| 住房公积金（5%或12%） | 500元或1200元 |
| 单位合计 | 2870元（公积金5%）或3570元（公积金12%） |
加上工资1万元，单位每月为一个员工支付的总成本约为12870元至13570元，相当于工资的1.29倍到1.36倍。招聘时提到的“税前月薪1万”与“综合用工成本”之间，差的就是这一块。工伤、医疗和失业的费率各地不同，实际数字会有出入。
比例是乘数，基数是底数。底数被两样东西决定：一是本人上年度月平均工资，二是当地公布的上下限——下限为当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的60%，上限为300%。同一份1万元工资，在基数下限较高的城市，即使工资没到下限也要按下限缴，个人扣款就会明显增加。
这也是每年年中“工资没变、到手变少”的常见原因。基数的完整算法与查询路径见社保缴费基数怎么算。
有三个容易搞混的点。第一，个人缴纳的基本养老、基本医疗、失业保险和住房公积金，属于计算综合所得应纳税所得额时可以扣除的项目，也就是说这些钱是“税前扣”的，实际税负比你直接拿工资乘税率要低。第二，单位缴的部分不并入你当期的工资薪金所得计税，不构成你的应税收入。第三，住房公积金账户里的本金和利息是个人财产，按规定情形可以提取；而养老、医疗的个人账户资金只能按制度规定使用，不能随意支取。
拿到税后工资想反推应发金额、或核对单位是否足额申报，可参考税后工资反算方法，先把五险一金个人部分还原出来。
第一，“比例全国统一”——国家只规定框架和区间，医疗与公积金差异尤其明显。第二，“工伤生育也要个人缴”——这两个险种个人不缴，工资条上出现“工伤”扣款通常是打印错误。第三，“公积金按12%缴不划算”——个人和单位同比例缴，两笔钱都进你的账户。第四，“按最低基数缴更省钱”——当期现金多一点，但养老、医疗个人账户和公积金积累都会同步减少。第五，“到手工资＝应发减五险一金”——还要减个税和其他代扣项。
以常见口径为例，个人承担养老8%、医疗2%、失业约0.5%，工伤和生育个人不缴，公积金与单位同比例且不低于5%；单位承担养老多为16%、医疗约6%到10%、失业0.5%到0.8%、工伤0.2%到1.9%，公积金按同比例缴存。各地比例不同，以当地人社、税务和住房公积金管理中心公告为准。
若缴费基数也是1万元，个人每月扣养老800元、医疗200元、失业约50元；公积金按5%扣500元时个人合计约1550元，按12%扣1200元时合计约2250元。若工资低于或高于当地上下限，需按当地公布的上下限重新计算。
到手工资等于应发工资减去个人五险一金、个人所得税和其他扣款。以月薪1万元、公积金5%为例，个人缴费1550元，全年个税约1620元、月均135元，月度到手约8315元；个税按累计预扣计算，年初扣得少、年末扣得多，以工资条为准。
缴存比例由单位在当地规定的区间内确定，单位与职工同比例缴存且均不低于5%，个人不能单独调高自己那一半；单位调整比例需按当地住房公积金管理中心的规定办理，具体流程以当地公告为准。
两个变量都不同：一是缴费基数的上下限，各城市按本地上年度全口径社平工资的60%到300%确定；二是各险种费率和公积金比例区间由当地规定。因此同样1万元工资，在不同城市和单位的个人扣款可能相差几百元。
政策依据
*政策依据以官方最新发布为准 ｜ 更新日期：2026-09-14 ｜ 本文比例为常见框架与演示计算，费率、基数上下限、公积金比例请以当地人社、医保、税务部门及住房公积金管理中心公布的口径为准。*