2026 年个人养老金已全国实施：每年最多缴 12000 元，可在个税汇算时全额税前扣除，按边际税率 10% 年省 1200 元、45% 档最多省 5400 元。参加基本养老保险的劳动者都可自愿开户，缴得越早、税率越高越划算。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 参加条件 | 参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者，自愿参加 |
| 年缴费上限 | 12000 元（可按月、分次或一次性缴纳） |
| 税收优惠 | 缴费环节据实扣除；投资收益暂不征税；领取环节按 3% 单独计税 |
| 账户体系 | 个人养老金账户（信息记录）+ 个人养老金资金账户（商业银行开立，唯一） |
| 领取条件 | 达领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，及患重大疾病等国家规定情形 |
| 领取方式 | 按月、分次或一次性领取 |
| 个人边际税率 | 当年节税（缴满 12000） | 领取时纳税（3%） | 净省 |
|---|---|---|---|
| 10% | 1200 元 | 360 元 | 840 元 |
| 20% | 2400 元 | 360 元 | 2040 元 |
| 30% | 3600 元 | 360 元 | 3240 元 |
| 45% | 5400 元 | 360 元 | 5040 元 |
⚠️ 表中为满额缴费示意测算，实际以年度汇算为准。想知道自己能省多少，用 个税计算器 分别算「缴 12000」和「没缴」的应纳税额，差额即节税额。
Q：2026年个人养老金谁能参加？ A：在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者都可自愿参加，全国已全面实施，无户籍限制。
Q：个人养老金一年能抵多少税？ A：缴满12000元按边际税率计算：10%档年省1200元、20%档省2400元、30%档省3600元、45%档最多省5400元，领取时按3%单独计税。
Q：个人养老金怎么开户？ A：两步：先在国家社会保险公共服务平台等入口开个人养老金账户，再到银行开唯一资金账户，缴费后自主选产品。
Q：个人养老金什么时候能领？ A：达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及患重大疾病等国家规定情形，可申请按月、分次或一次性领取。
Q：缴了个人养老金，社保养老金会少吗？ A：不会。个人养老金是第三支柱补充，不影响社保养老金的计算和领取，两者叠加。
Q：账户里的投资亏了怎么办？ A：投资风险自担，建议选适合自己风险承受能力的产品，可选保本的储蓄存款类。
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*更新于 2026-09-02 ｜ 依据人社部、财政部、税务总局公开政策 ｜ 测算仅供参考，以官方最新通知为准。*