面试时 HR 说「月薪一万」，你到手能拿多少？很多人第一次算这个账，才发现工资条上的扣款比想象中多——但这笔钱并不是「消失了」，而是进了养老、医疗、公积金这些账户。
这篇指南围绕五险一金计算器，把三件事讲清楚：比例怎么查、基数怎么定、到手工资怎么算（含反算）。算完之后再看断缴、转移和常见误区，基本可以把工资结构完全吃透。
所有计算都拆成同一个公式：个人缴纳额 = 缴费基数 × 个人比例，单位缴纳额 = 缴费基数 × 单位比例。社保里的「五险」是养老、医疗、失业、工伤、生育，「一金」是住房公积金。
其中有两个关键差别：
| 项目 | 个人比例 | 单位比例 | 基数口径 | 备注 |
|---|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 约 16% | 本人工资，受上下限封顶 | 个人缴的部分全部进个人账户，可随转移带走 |
| 医疗保险 | 2% | 约 8%–10% | 本人工资 | 部分城市生育保险已并入医保，个人不再单列 |
| 失业保险 | 0.2%–0.5% | 0.5%–0.8% | 本人工资 | 个人比例多为 0.5%，部分城市阶段性降低 |
| 工伤保险 | 不缴 | 0.2%–1.9% | 本人工资 | 按行业风险类别浮动，单位全额承担 |
| 生育保险 | 不缴 | 0.5%–1% | 本人工资 | 多地已并入职工医保统一征缴 |
| 住房公积金 | 5%–12% | 与个人同比例 | 本人工资，受当地上下限约束 | 比例由单位在区间内确定，个人与单位必须一致 |
各地比例并不统一，尤其是医保和公积金。想查你所在城市的具体数字，可以看全国各城市五险一金缴纳比例大全，也可以直接用五险一金计算器切换城市档位。
缴费基数的确定规则是统一的：以本人上年度月平均工资为基数，同时受当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的 60%–300% 约束。
按下表口径测算：个人合计比例 17.5%（养老 8% + 医疗 2% + 失业 0.5% + 公积金 7%），缴费基数等于税前工资，暂不计专项附加扣除。个税按累计预扣法第 1 个月口径计算（首月税额等于单月口径）。
| 月税前工资 | 个人缴纳五险一金 | 应纳税所得额 | 首月个税 | 首月到手 |
|---|---|---|---|---|
| 10,000 元 | 1,750.00 | 3,250.00 | 97.50 | 8,152.50 |
| 15,000 元 | 2,625.00 | 7,375.00 | 221.25 | 12,153.75 |
| 20,000 元 | 3,500.00 | 11,500.00 | 345.00 | 16,155.00 |
| 30,000 元 | 5,250.00 | 19,750.00 | 592.50 | 24,157.50 |
可以看出：社保公积金扣款随工资等比例增加，但个税在首月都还停在 3% 档，所以「到手比例」在低薪段反而更接近税前。随着累计月份推进，个税会因跨档而上升，这时需要用个税计算器按月复核。
反算是把「我希望到手多少」翻译成「税前要谈到多少」，在跳槽谈薪、接 offer 时比正算更有用。计算器里的做法是把正算公式倒过来解：
设税前为 X，则 到手 = X − X × 17.5% − 个税。以个人比例 17.5%、个税 3% 档、无专项附加扣除为例，代入后可得到手 ≈ X × 0.80075 + 150。
为什么不能直接把到手除以 0.8 倒推？因为个税是在扣除五险一金之后再算的，扣除顺序决定了无法简单换算；而且随着税前提高，个税会跳到更高档位，换算系数会变化。用五险一金计算器的反算功能或税后工资反算方法可以得到更精确的值。
| 项目 | 断缴后的实际影响 | 能否补缴 |
|---|---|---|
| 医疗保险 | 次月起暂停报销待遇，断缴期间住院需自费；连续缴费中断可能影响大病额度或报销比例 | 因单位原因断缴可要求单位补缴 |
| 养老保险 | 缴费年限累计计算，已缴年限不会清零，但累计年限减少会影响未来养老金水平 | 个人一般不能事后补缴 |
| 失业保险 | 领取失业金需累计缴费满 1 年，断缴影响可领取期限的核算 | 按规定补缴后可累计 |
| 工伤保险 | 断缴期间发生工伤，待遇由单位承担，风险转给企业 | 不能追溯补缴 |
| 生育保险 | 多数城市要求生育前连续缴费 6–12 个月，断缴可能导致无法领取生育津贴 | 部分城市允许单位补缴后恢复 |
| 住房公积金 | 已缴余额不受影响，但申请公积金贷款通常要求连续缴存 6–12 个月 | 断缴月份一般不能个人补缴 |
| 资格类事项 | 购房、落户、车牌摇号等常要求「连续缴纳」年限，断缴可能让连续月份重新计算 | 以当地政策为准 |
所以「社保断缴三个月就全部清零」是误传——真正容易被清零的是连续缴费年限相关的资格，而不是养老的累计缴费年限。断缴原因的区分与补救顺序，可以参考社保断缴有什么影响和换工作期间社保怎么办。
完整流程与材料清单见社保转移接续怎么办理。
多数城市个人合计约 10.5%–14.5%（含公积金 5%–12%），单位合计约三成。工伤和生育个人不缴。
以本人上年度月平均工资为基数，受当地社平工资 60%–300% 约束，上下限多数城市每年 7 月前后更新。
医保次月起停止报销待遇，养老已缴年限不清零但累计减少，涉及购房落户等连续年限资格时要特别留意。
养老、医疗通过社保平台线上转移，公积金通过全国异地转移接续平台办理，无需两地往返。
想核对工资条上的每一笔扣款，配合五险一金缴费比例表和工资条逐项拆解一起看会更清楚。